Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, підписаний 10 грудня банками, на які на 1 жовтня припадало 64,5% усіх коштів населення в банках і 87,5% активних платіжних карток, передбачає встановлення особливих вимог до моніторингу операцій фізичних осіб – підприємців. Про це сказано в документі, який є у розпорядженні LIGA.net.
Напередодні банки-підписанти, серед яких “Приватбанк”, “Універсал Банк” (monobank), “Ощадбанк” і “Райффайзен Банк”, домовилися про застосування ризик-орієнтованого підходу, який насамперед торкнеться нових ФОП (до шести місяців роботи) першої групи оподаткування.
До них застосовуватиметься високий рівень ризику, поглиблене вивчення бізнес-діяльності, посилений моніторинг операцій.
Для ФОП на загальній системі та другої-третьої групи спрощеної системи кожен банк застосовуватиме власний ризикоорієнтований підхід.
Особлива увага приділяється таким індикаторам ризику:
різке збільшення операцій від різних контрагентів;
нульовий залишок на початок і кінець дня;
нетипове збільшення вхідних операцій від фізичних осіб (у понад два рази);
дроблення переказів круглими сумами.
У разі виявлення цих ознак банки збираються вживати заходів відповідно до положення Національного банку України про фінансовий моніторинг.
Меморандум також описує критерії та підходи до виявлення пов'язаних компаній, коли ФОП є частиною більшої бізнес-групи:
спільна адреса юридичної особи та ФОП;
спільне місце реалізації товарів/послуг;
спільні власники, представники, бухгалтери;
відсутність у ФОП власних ресурсів для діяльності;
значні надходження від пов'язаної юридичної особи;
оплата послуг, вартість яких складно оцінити;
надання фінансової допомоги від юридичної особи;
значні операції новоствореного ФОП;
швидке досягнення граничного річного доходу;
використання спільного платіжного термінала.
Надавачі платіжних послуг об'єднуватимуть ФОПів та юридичних осіб у групи відповідно до рекомендацій НБУ.
